Новый внесудебный порядок при взыскании налоговых долгов с физических лиц

14.10.2025

Новый внесудебный порядок при взыскании налоговых долгов с физических лиц

С 1 ноября 2025 года в России начнет действовать обновлённая процедура взыскания налоговой задолженности с физических лиц, не имеющих статуса индивидуальных предпринимателей.

В соответствии с Федеральным законом № 287-ФЗ от 31 июля 2025 года, налоговые органы смогут взыскивать неуплаченные налоги во внесудебном порядке — при условии, что у гражданина нет возражений по сумме долга. Теперь, если налог не оплачен в срок, налоговая инспекция вправе списать задолженность с имущества налогоплательщика, но только в пределах отрицательного сальдо его единого налогового счёта. Решение о взыскании размещается в специальном реестре и направляется гражданину через Личный кабинет или портал Госуслуг. Если электронные способы недоступны, уведомление отправят заказным письмом.

В первую очередь взыскание производится за счёт денежных средств на банковских счетах, а также электронных денег. Если их недостаточно, списание возможно за счёт другого имущества, за исключением вещей, предназначенных для личного пользования.

Гражданин имеет право оспорить сумму задолженности до начала процедуры взыскания, подав заявление на перерасчёт или жалобу. В таком случае взыскание переводится в судебную плоскость, а спорная сумма временно исключается из расчёта единого налогового счёта до окончания судебного разбирательства.

Введение новой процедуры позволит повысить эффективность работы налоговых органов и сделать процесс взыскания долгов более быстрым, при этом обеспечив защиту прав налогоплательщиков в случае возникновения разногласий.